Έλεγχος επί του συστήματος εσωτερικών δικλίδων στο Γραφείο Μητρώου και στο Τμήμα Ελέγχου της Δ.Ο.Υ. Κηφισιάς
Οι στόχοι του ελέγχου ήταν α) ο εντοπισμός και η εκτίμηση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων στις διαδικασίες των ανωτέρω υπηρεσιών με επίδραση στη βεβαίωση και στην είσπραξη φορολογικών εσόδων, οι οποίες σχετίζονται με ελεύθερους επαγγελματίες (επιτηδευματίες φυσικά πρόσωπα), και β) η διερεύνηση της ύπαρξης δυσχερειών που ενδεχομένως ανακύπτουν κατά την εφαρμογή της κείμενης νομοθεσίας, από τις ελλείψεις στην επικοινωνία μεταξύ των εμπλεκομένων υπηρεσιών ή από άλλους παράγοντες, καθώς και η αξιολόγηση των πρακτικών που ακολουθούνται για τη διασφάλιση χρηστής δημόσιας διακυβέρνησης.

Κατηγορία:

Κατεβάστε το αρχείο

Έλεγχος επιχορηγήσεων – χρηματοδοτήσεων του ΝΠΔΔ «Επιμελητήριο Εικαστικών Τεχνών Ελλάδος», οικονομικού έτους 2012.
Σκοπός του ελέγχου είναι η εξακρίβωση της νομιμότητας και κανονικότητας των  διενεργηθεισών πληρωμών, οι οποίες έγιναν στα πλαίσια της επιχορήγησης που έλαβε το ως άνω ΝΠΔΔ.

Κατηγορία:
• Δημοσιονομική Βιωσιμότητα
• Επιδοτήσεις ,Επιχορηγήσεις ,Χρηματοδοτήσεις

Κατεβάστε το αρχείο

Τα σημαντικότερα ευρήματα, πορίσματα και συστάσεις που απέρρευσαν από την άσκηση του συνόλου των αρμοδιοτήτων του Ελεγκτικού Συνεδρίου κατά το έτος 2014, συμπεριλαμβανομένου του δικαιοδοτικού του έργου, παρατίθενται στην ετήσια  έκθεση, που προορίζεται να αποτελέσει ένα ευσύνοπτο μέσο ενημέρωσης των πολιτών και των κοινοβουλευτικών εκπροσώπων τους για την ετήσια πραγμάτωση της ειδικής αποστολής του.
Παραπομπή 1          &       Παραπομπή 2

Απαντήσεις Διατακτών-Υπουργών επί της Ετήσιας Έκθεσης 2014.

Κατηγορία:

Κατεβάστε το αρχείο

Δημοσιονομικός έλεγχος και έλεγχος συμμόρφωσης του Πανεπιστημιακού Γενικού Νοσοκομείου Θεσσαλονίκης «ΑΧΕΠΑ», οικονομικού έτους 2012. 
Το Ελ.Σ. διερεύνησε κατά πόσον η διαχείριση του Νοσοκομείου είναι σύμφωνη με την κείμενη νομοθεσία και με τις αρχές της χρηστής δημοσιονομικής διακυβέρνησης,. Ο έλεγχος επικεντρώθηκε στη λογοδοσία, στον εσωτερικό και εξωτερικό έλεγχο. Ειδικότερα, το Ελ.Σ. διερεύνησε τις διαδικασίες εσόδων, καθώς και την επίδρασή τους (τον αντίκτυπο) στις οικονομικές καταστάσεις (πληρότητα των εσόδων στις οικονομικές καταστάσεις 2012). Ο έλεγχος αξιολόγησε το πλαίσιο διαχείρισης εσωτερικών δικλίδων (internal control) και την αποτελεσματικότητα λειτουργίας του. Ως εκ τούτου, αξιολογήθηκαν ο σχεδιασμός, η ύπαρξη και η λειτουργία των εσωτερικών δικλίδων (internal control) που σχετίζονται με τα έσοδα από την κύρια λειτουργία του Νοσοκομείου (Νοσηλεία, Τακτικά Εξωτερικά Ιατρεία, Απογευματινά Ιατρεία ‐ Ολοήμερη Λειτουργία και Φαρμακείο) και από τα λοιπά έσοδα (ενοίκια, τόκοι, επιχορηγήσεις και δωρεές). Επίσης οι ανωτέρω διαδικασίες εσόδων αξιολογήθηκαν όχι μόνο στο πλαίσιο διαχείρισης εσωτερικών δικλίδων αλλά και στο πλαίσιο της δημόσιας διακυβέρνησης. Σημαντικό μέρος του ελέγχου αποτέλεσαν επίσης η αξιοπιστία των λογαριασμών που σχετίζονται με τα έσοδα στις οικονομικές καταστάσεις του οικονομικού έτους 2012, η συμμόρφωσή τους με το εφαρμοστέο πλαίσιο χρηματοοικονομικής αναφοράς και η νομιμότητα και κανονικότητα των σχετικών συναλλαγών.
Το 2017 διενεργήθηκε έλεγχος  παρακολούθησης της συμμόρφωσης (follow up) προς τις συστάσεις της έκθεσης, τα αποτελέσματα του οποίου παρατίθενται στην οικεία έκθεση ελέγχου.

Κατηγορία:
• Υγεία

Κατεβάστε το αρχείο

• Έκθεση Ελέγχου του Συστήματος Εσωτερικών Δικλίδων των εσόδων από εισφορές στο ΙΚΑ-ΕΤΑΜ
• Έκθεση επί  του συστήματος εσωτερικών δικλίδων επί των εσόδων από εισφορές κοινών επιχειρήσεων και της οικονομικής διαχείρισης του ΙΚΑ-ΕΤΑΜ για την οικονομική χρήση 2013 
  Οι βασικοί στόχοι του ελέγχου ήταν η αξιολόγηση του σχεδιασμού, της ύπαρξης και λειτουργίας των εσωτερικών δικλίδων αναφορικά με τη διαδικασία των εσόδων από εισφορές κοινών επιχειρήσεων και της οικονομικής διαχείρισης του Οργανισμού.

Κατηγορία:

Κατεβάστε το αρχείο

Έλεγχος εσωτερικών δικλίδων στα Επιδόματα Τακτικής Ανεργίας του ΟΑΕΔ
Ο έλεγχος επικεντώθηκε στην αξιολόγηση του σχεδιασμού, της ύπαρξης και της λειτουργάς του πλαισίου εσωτερικών δικλίδων στα πεδία α) της υποβολής αίτησης, ελέγχου προϋποθέσεων, έγκρισης της επαγωγής, επανελέχου των κριτηρίων επιλεξιμότητας και καταβολής επιδομάτων, β) του βαθμού υλοποίησης της διαδικασίας εξατομικευμένης προσέγγισης, και γ) της διαχείρισης των αχρεωστήτως καταβληθεισών παροχών και διεκπεραίωσης των σχετικών ενστάσεων
Το 2017 διενεργήθηκε έλεγχος  παρακολούθησης της συμμόρφωσης (follow up) προς τις συστάσεις της έκθεσης, τα αποτελέσματα του οποίου παρατίθενται στην οικεία έκθεση ελέγχουΈλεγχος εσωτερικών δικλίδων στα Επιδόματα Τακτικής Ανεργίας του ΟΑΕΔ
Ο έλεγχος επικεντώθηκε στην αξιολόγηση του σχεδιασμού, της ύπαρξης και της λειτουργάς του πλαισίου εσωτερικών δικλίδων στα πεδία α) της υποβολής αίτησης, ελέγχου προϋποθέσεων, έγκρισης της επαγωγής, επανελέχου των κριτηρίων επιλεξιμότητας και καταβολής επιδομάτων, β) του βαθμού υλοποίησης της διαδικασίας εξατομικευμένης προσέγγισης, και γ) της διαχείρισης των αχρεωστήτως καταβληθεισών παροχών και διεκπεραίωσης των σχετικών ενστάσεων
Το 2017 διενεργήθηκε έλεγχος  παρακολούθησης της συμμόρφωσης (follow up) προς τις συστάσεις της έκθεσης, τα αποτελέσματα του οποίου παρατίθενται στην οικεία έκθεση ελέγχου

Κατηγορία:
• Κοινωνικό Κράτος
• Πρόνοια

Κατεβάστε το αρχείο

Έλεγχος στα Υπουργεία Εσωτερικών και Οικονομικών στη διαδικασία καθορισμού του ύψους και της απόδοσης των Κεντρικών Αυτοτελών Πόρων (Κ.Α.Π.) στους Οργανισμούς Τοπικής Αυτοδιοίκησης α΄ Βαθμού, για τα έτη 2009-2012.
Σκοπός του ελέγχου ήταν η διερεύνηση της νομιμότητας και κανονικότητας κατά τον καθορισμό του ύψους των Κ.Α.Π., η καταγραφή των διαδικασιών αυτών, η αξιολόγηση της κατανομής των Κ.Α.Π. στους Δήμους για τα έτη 2009‐2012, σύμφωνα με τον προϋπολογισμό του έτους, τις εντολές πληρωμής του ΥΠ.ΕΣ. και την εκδοθείσα Κ.Υ.Α., η καταλληλότητα των κριτηρίων κατανομής και η πληρότητα των αποδοθέντων πόρων, όπως αυτοί καταχωρήθηκαν στους ανάλογους λογαριασμούς εσόδων των Δήμων.

Κατηγορία:
• Δημοσιονομική Βιωσιμότητα
• Αποτροπή, Αντιμετώπιση, Διαχείριση

Κατεβάστε το αρχείο

Δημοσιονομικός έλεγχος και έλεγχος συμμόρφωσης των διαδικασιών προμηθειών και της διαχείρισης αποθεμάτων του Γενικού Νοσοκομείου Αθηνών «Ιπποκράτεια», οικονομικού έτους 2011.
Το ΕΣ διερεύνησε κατά πόσον η διαχείριση του νοσοκομείου είναι σύμφωνη με την κείμενη νομοθεσία και με τις αρχές της χρηστής δημοσιονομικής διακυβέρνησης. Ο έλεγχος επικεντρώθηκε στη λογοδοσία, στον εσωτερικό και εξωτερικό έλεγχο. Ειδικότερα, το ΕΣ διερεύνησε το σύστημα προμηθειών του νοσοκομείου, τη διαχείριση των αποθεμάτων, καθώς και την επίδρασή τους στις οικονομικές καταστάσεις.  Ο έλεγχος αξιολόγησε το πλαίσιο διαχείρισης εσωτερικών δικλίδων (internal control) και την αποτελεσματικότητα λειτουργίας του 

Κατηγορία:
• Κοινωνικό Κράτος
• Υγεία

Κατεβάστε το αρχείο

Έλεγχος εσόδων στον Δήμο Αγίου Δημητρίου Αττικής, οικοομικού έτους 2011
Οι βασικοί στόχοι του ελέγχου ήταν η εκτίμηση της πληρότητας των εσόδων στις Οικονομικές Καταστάσεις του 2011 καθώς και η αξιολόγηση του σχεδιασμού, ύπαρξης και λειτουργίας των εσωτερικών δικλίδων αναφορικά με τη διαδικασία των εσόδων.
Το 2017 διενεργήθηκε έλεγχος  παρακολούθησης της συμμόρφωσης (follow up) προς τις συστάσεις της έκθεσης, τα αποτελέσματα του οποίου παρατίθενται στην οικεία έκθεση ελέγχου.

Κατηγορία:
• Υγεία

Κατεβάστε το αρχείο

Οικονομικός έλεγχος και έλεγχος συμμόρφωσης που διενεργήθηκε, στον Ειδικό Λογαριασμό Κονδυλίων Έρευνας (Ε.Λ.Κ.Ε.) του Ανωτάτου Τεχνολογικού Εκπαιδευτικού Ιδρύματος (Α.Τ.Ε.Ι.)Αθήνας, οικονομικού ετους 2011., προκειμένου να ελεγχθεί η διαχείριση των κοινοτικών πόρων και να επισκοπηθεί η αποτελεσματικότητα των συστημάτων και διαδικασιών που έχουν θεσπιστεί στο πλαίσιο του ΕΣΠΑ 2007-2013
Ο έλεγχος επικεντρώθηκε στην αξιολόγηση του πλαισίου δικλείδων της διοίκησης του Ε.Λ.Κ.Ε., αναφορικά με τη διαχείριση των έργων που υλοποιεί στο πλαίσιο του ΕΣΠΑ 2007-2013, και στην αποτίμηση της αποτελεσματικής λειτουργίας τους. Ειδικότερα ελέγχθηκαν:
• η αξιοπιστία των λογαριασμών των δηλωθεισών δαπανών και χρηματοδοτήσεων στις Οικονομικές Καταστάσεις, σύμφωνα με το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο (Ε.Γ.Λ.Σ.),
• η νομιμότητα, επιλεξιμότητα και κανονικότητα των υποκείμενων συναλλαγών,
• ο σχεδιασμός, η ύπαρξη και η λειτουργία εσωτερικών δικλείδων στις ανωτέρω περιοχές ελέγχου και
• το σύστημα δημόσιας διακυβέρνησης των έργων στο πλαίσιο του ΕΣΠΑ 2007-2013.

Κατηγορία:
• Παιδεία

Κατεβάστε το αρχείο