Ο εσωτερικός έλεγχος αποτελεί κρίσιμο πυλώνα για τη διασφάλιση της διαφάνειας, της λογοδοσίας και της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, καθώς και για την πρόληψη φαινομένων απάτης, διαφθοράς και κακοδιοίκησης. Παρά τη πρόοδο που έχει συντελεστεί, τα ευρήματα καταδεικνύουν ότι η εφαρμογή των ΣΕΕ παραμένει σε μεγάλο βαθμό ελλιπής και ανομοιογενής.

Κύρια ευρήματα του ελέγχου:

1. Υλοποίηση συστάσεων προηγούμενου έτους

Μείωση των απολύτως αδρανών φορέων: από 53,8% σε ~41%.
Αύξηση υποβολής εκθέσεων εσωτερικού ελέγχου: από ~20% σε ~50%.
Περιορισμένη πρόοδος στην καταγραφή διαδικασιών και στις Επιτροπές Ελέγχου. 

2. Συνολική εικόνα Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου

Μόλις 19% των φορέων διαθέτει λειτουργικά ολοκληρωμένα ΣΕΕ.
Το 81% παραμένει σε πρώιμο ή ανεπαρκές στάδιο ανάπτυξης.
Παρά τη σχετική βελτίωση σε νοσοκομεία, ΟΤΑ Β’ βαθμού και ΑΕΙ, η συνολική εικόνα παραμένει προβληματική.

3. Καταγραφή διαδικασιών

Το 68% των φορέων έχει καταγράψει λιγότερες από τις μισές διαδικασίες.
Μόλις 9,43% έχει προβεί σε πλήρη καταγραφή.
Το 43% των φορέων δεν μπορεί να εκτιμήσει τη λειτουργικότητα των καταγεγραμμένων διαδικασιών του, λόγω χρήσης υποδειγμάτων άλλων φορέων (copy–paste).

4. Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου

Το 55% των φορέων έχει συστήσει Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου.
Η σύσταση Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου αντιμετωπίζεται συχνά ως τυπική υποχρέωση.
Το 32% των φορέων που διαθέτουν Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου δεν τις έχει στελεχώσει, υποδηλώνοντας τυπική συμμόρφωση χωρίς ουσιαστική λειτουργία.
Ταχεία εναλλαγή προσωπικού των Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου και στελέχωσή τους με προσωπικό βραχείας διαθεσιμότητας.

5. Λειτουργικές αδυναμίες Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου

Τα ετήσια προγράμματα εργασιών δεν λαμβάνουν υπόψη τις στρατηγικές προτεραιότητες και τους κινδύνους.
Σημαντικές αρμοδιότητες (π.χ. έλεγχος προϋπολογισμών, οικονομικών και μη αναφορών) δεν ασκούνται επαρκώς, αφήνοντας ουσιώδεις δημοσιονομικούς κινδύνους εκτός ελέγχου.

6. Επιτροπές Ελέγχου

Σημαντική υστέρηση στη συγκρότηση των επιτροπών ελέγχου.
Ιδιαίτερα χαμηλή συμμόρφωση σε Κεντρική Διοίκηση, ΟΤΑ Α’ βαθμού και ΝΠΔΔ/ΝΠΙΔ.
Θετική εικόνα σε νοσοκομεία και ΑΕΙ.

7. Εξωτερικοί συνεργάτες

Η πλειοψηφία των Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου των ΟΤΑ, των νοσοκομείων, των ΑΕΙ και των ΝΠΙΔ εξακολουθεί να στηρίζεται στη συνδρομή εξωτερικών συνεργατών.
Το 90% των αναθέσεων έγινε με τη διαδικασία της απευθείας ανάθεσης.  
Το 65,5% του πλήθους και της αξίας των συμβάσεων συγκεντρώθηκε σε οκτώ αναδόχους.
Καμία αρνητική γνώμη δεν διατυπώθηκε σε 152 εκθέσεις εξωτερικών συνεργατών για την επάρκεια των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου.
Παρατηρούνται  υψηλά ποσοστά θετικών γνωμών ακόμα και σε φορείς χωρίς καταγεγραμμένο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου.
Αμφιβολίες ως προς την ικανότητα των φορέων να παρακολουθούν την εκτέλεση του έργου και να αξιολογούν τα παραδοτέα των εξωτερικών αναδόχων.

Κατηγορία:

Κατεβάστε το αρχείο

Η επισκόπηση επικεντρώνεται στον εντοπισμό αδυναμιών και ελλείψεων του συστήματος διαχείρισης των ελληνικών Μνημείων Πολιτιστικής Κληρονομιάς, με σκοπό να συμβάλει στην αποτελεσματικότερη οργάνωση και λειτουργία του για την αξιοποίηση της πολιτιστικής κληρονομιάς της χώρας. 

Κατηγορία:

Κατεβάστε το αρχείο

Επισκόπηση του νομοθετικού πλαισίου για την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της κρατικής εποπτείας σε φυσικά και νομικά πρόσωπα ιδιωτικού δικαίου που διαχειρίζονται χρηματικά ποσά, τα οποία διατίθενται για φιλανθρωπικούς ή συναφείς κοινωνικούς σκοπούς. 

Κατηγορία:

Κατεβάστε το αρχείο

Εποπτεία της προόδου εγκατάστασης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και της οργάνωσης και λειτουργίας των Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου στους φορείς του δημοσίου τομέα.

Κατηγορία:

Κατεβάστε το αρχείο